Отражать в регламентированном учете что это такое


Отражение в регламентированном учете документов в 1С:ERP и 1С: КА 2. Принципы формирования проводок. - Простые решения

2 Февраля 2018 13:03

// 1С:ERP и 1С:КА 2

В этой статье мы рассмотрим, как настроить отражение документов в регламентированном учете в программах 1C:ERP, 1С:КА 2, принципы формирования проводок, а также покажем некоторые отличия от предыдущих поколений конфигураций, таких как 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1

План счетов в программе 1С:ERP и 1С:КА 2 можно открыть в разделе Регламентированный отчет

Главнок отличие от программ 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1 состоит в том, что план счетов в 1С:ERP и 1C: КА 2 единый для бухгалтерского и налогового учета. В программах прошлого поколения используются отдельные планы счетов для бухгалтерского и налогового учета. Это позволяет при проведении документа сразу видеть проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, а также строить стандартные отчеты (например, оборотно-сальдовую ведомость) с отображением информации по БУ и НУ, а также видеть временные и постоянные разницы, при их наличии.

В 1С:ERP и 1С:КА 2 автоматически проводки не формируются в момент проведения документа, также в самих документах не предусмотрено проставление счетов учета.  Такое решение разработчиков 1С кажется сначала неудобным, но это только на первый взгляд. Во-первых, проводки не формируются, только если для данного вида документа еще не настроено формирование проводок. Стоит один раз настроить и далее проводки будут формироваться автоматически. Во-вторых, такое решение защищает регламентированный учет от возможных ошибок пользователей в части указания счетов учета. А это очень важно при большом документообороте.

Настройка отражения в регламентированном учете требуется не для всех хозяйственных операций. Есть документы, корреспондирующие счета в которых определяются программой. Например, «Приходный кассовый ордер» по умолчанию использует в дебете счет 50.01. А для участка учета, связанного с учетом номенклатуры, требуется настройка, т. к. номенклатура — это и покупные материалы (сч.10), и полуфабрикаты (сч.21), и товары (сч.41) и готовая продукция (сч.43) и пр.

Если сравнивать с программой 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1, то там тоже настраиваются счета для номенклатуры, но не все выполняют эту настройку, потому что счета там могут проставляться напрямую в документах, а это нередко приводит к ошибкам. Давайте рассмотрим порядок формирования настроек для отражения в регламентированном учете. В разделе НСИ и Администрирование — Настройка НСИ и разделов — Финансовый результат и контроллинг

Необходимо установить флаг Группы настроек финансового учета

Группы финансового учета — это классификация обязательств, активов, доходов и расходов для целей отражения в регламентированном учете.

Именно наличие этих групп даст возможность, учитывать номенклатуру, затраты на разных счетах учета, в зависимости от вида затрат (общехозяйственные, общепроизводственные, производственные) и т. д.

Перед работой в программе рекомендуется создать эти самые группы финансового учета (ГФУ). Справочник ГФУ можно найти в разделе Регламентированный учет — Настройки и справочники

Рассмотрим настройку ГФУ для взаиморасчетов с контрагентами и для учета номенклатуры.

Настройки ГФУ для материальных активов.

По кнопке Создать создаем группу финансового учета. В этой группе будем учитывать материалы, которые будут на счете 10.01

Настроить счета учета для ГФУ можно через рабочее место Регламентированный учет — Отражение документов регл. учета — Настройка отражения документов в регламентированном учете

Для каждой ГФУ можно установить счета учета

Далее переходим в справочник Номенклатура, в разделе НСИ и администрирование — НСИ — Номенклатура

В элементе справочника Номенклатура необходимо указать ГФУ

Именно эти счета можно будет увидеть при отражении документов по регламентированному учету.

Взаиморасчеты

Настроить счету учета расчетов с контрагентами можно также в разделе Регламентированный учет - Отражение документов в регл. учете. Здесь можно указать общие настройки счетов учета расчетов с контрагентами, по умолчанию они уже заданы

Также можно настроить счета учета расчетов с контрагентами для каждой организации и для каждой ГФУ, если это потребуется. Для этого необходимо переключить Режим настройки — Исключения

Группу финансового учета расчетов также можно задать:
  • в настройках соглашений с поставщиком
  • в заказах поставщикам/клиентам (документы Заказ поставщику, Заказ клиента)
  • непосредственно в документах поступления/реализации (на закладке Дополнительно)
Варианты указаны в приоритетном порядке и каждый следующий наследует установленные параметры предыдущего варианта, если он применялся. Теперь, когда мы провели предварительную настройку программы, в части указания счетов для групп финансового учета, давайте посмотрим на примере поступления услуг по аренде, как формируются проводки в программах 1C:ERP, 1C:КА 2.

Смотрим проводки

Как мы писали ранее, автоматически программа не отображает проводки по регламентированному учету, для просмотра предварительных проводок необходимо нажать Еще — Отражать в учете при открытии

И нажимаем Отразить в регл. учете.

Данные отражены в бухгалтерском и налоговом учете. Конечно, каждый документ нет необходимости проводить таким образом. Проводить документы можно периодически, через специальную обработку Отражение документов в регламентированном учете. Открыть обработку можно в разделе Регламентированный учет — Отражение документов в регламентированном учете

Есть возможность задать расписание автоматического проведения документов

Или проводить все документы можно при проведении Закрытие месяца, в разделе Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца

Или проводить все документы можно при проведении Закрытие месяца, в разделе Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца

1eska.ru

1.2. Управленческий и регламентированный учет

Управленческая и учетная деятельность в программе может осуществляться от имени нескольких организаций. Под организациями в программе понимаются зарегистрированные в установленном порядке юридические лица, а также физические лица – индивидуальные предприниматели. При этом считается, что организации, учет по которым ведется в программе, для целей управления составляют единое предприятие, или компанию. Учет в программе может вестись и для одной организации, в этом случае считается, что предприятие (компания) состоит из одной организации.

В программе обеспечивается ведение двух видов учета - управленческого и регламентированного: управленческий учет ведется по предприятию (компании) в целом, а регламентированный учет ведется отдельно для каждой организации. Одной из задач регламентированного учета является формирование первичных документов и регламентированных отчетов, удовлетворяющих требованиям законодательства, основной задачей управленческого учета является управление кадрами всего предприятия (компании) в целом.

В программе реализована возможность параллельно вести регламентированный и управленческий учет кадров, параллельно рассчитывать регламентированную и управленческую зарплату.

Регламентированный кадровый учет и расчет регламентированной зарплаты ве­дется в программе отдельно для каждой организации, в процессе учета оформля­ются формы первичной учетной документации по учету труда и его оплаты: кадро­вые приказы, расчетные и платежные ведомости и т.п., составляется отчетность в надзорные органы. Реализация регламентированного учета в программе соответст­вует требованиям законодательства РФ. С сумм, начисленных работникам по рег­ламентированному учету удерживается налог на доходы физических лиц, рассчи­тываются взносы, подлежащие уплате в пенсионный фонд, фонд социального стра­хования, фонд обязательного медицинского страхования; расходы на выплату рег­ламентированной зарплаты отражаются в бухгалтерском и налоговом учете.

Рис. 52. Структура конфигурации «1С: Зарплата и Управление персоналом»

В случае отсутствия необходимости управленческий учет кадров и расчет управленческой зарплаты в программе можно не вести, при этом остаются доступными все функции и инструменты управления персоналом (плани­рование потребности в персонале, набор, оценка, обучение и т.д.).

По функциональному назначению в составе программы можно выделить следующие основные подсистемы:

  • подсистема регламентированного кадрового учета;

  • подсистема расчета и учета регламентированной зарплаты;

  • подсистема управленческого учета кадров;

  • подсистема расчета и учета управленческой зарплаты;

  • инструменты управления персоналом.

В задании реализованы инструменты для реализации процессов управления персоналом.

Методические рекомендации по выполнению задания

В описываемом примере рассматривается ведение регламентированного кадрового учёта и расчёт регламентированной заработной платы хозрасчетного предприятия, состоящего из одного юридического лица.

В целях экономии времени в предлагаемой информационной базе уже заполнены основные сведения об организации и наиболее часто используемые справочники. В то же время остается возможность редактирования вышеперечисленных сведений и дополнения справочников и классификаторов.

Предлагаемые задания позволяют проводить обучение либо по кадровому учету, либо по расчету зарплаты, либо последовательно по обоим направлениям.

Практическая работа по ведению кадрового учета предполагает следующие этапы:

    1. Корректировка и дополнение справочников и классификаторов, отражающих структуру организации.

    2. Корректировка и дополнение штатного расписания организации.

    3. Заполнение сведений о сотрудниках организации.

    4. Создание документов по учету движения кадров.

    5. Заполнение сведений персонифицированного учета кадров.

    6. Формирование кадровых отчетов.

Практическая работа по расчету зарплаты и налогов с фонда оплаты труда (ФОТ) предполагает следующие этапы:

  1. Настройка алгоритмов расчета.

  2. Настройка видов расчета.

  3. Ввод информации о плановых начислениях и удержаниях.

  4. Расчет заработной платы.

  5. Расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

  6. Расчет страховых взносов в ФСС, фонды ОМС (до 2010 г. – ЕСН).

  7. Расчет страховых взносов в ПФР.

  8. Формирование регламентированной отчётности по страховым взносам в ПФР, ФСС, ТФОМС и ФФОМС.

  9. Формирование расчетно-платежных документов.

Задание.

1. Произвести начальное заполнение информационной базы.

2. Внести изменения в структуру организации: добавить новые подразделения, в справочник Должности ввести новые должности, внести изменения в штатное расписание организации.

3. Распечатать отчет по выполненным заданиям.

Задание 1. Запуск программы.

Cкопировать из общедоступной сетевой папки с учебными материалами по дисциплине для вашей группы (например, EDUCATE/UCH_PROC/UCH_RAB/ / / … / 1С / Управление персоналом/ на локальный компьютер (сетевая папка студента или Flash диск) учебную базу Demo25276.

В начале работы с новой копией информационной базы необходимо зарегистрировать новую базу в системе «1С:Предприятие 8.2». Для этого в окне «Запуск 1С:Предприятия» щёлкнуть кнопку «Добавить».

Рис. 53. Добавление информационной базы/группы

На следующем шаге в окне «Добавление информационной базы/группы» выбрать значение переключателя «Добавление существующей информационной базы» и перейти на следующий шаг щелчком по кнопке Далее.

На следующем шаге в окне «Добавление информационной базы/группы» (рис.) в поле «Укажите наименование информационной базы» надо набрать с клавиатуры имя базы в списке окна «Запуск 1С:Предприятия». Затем выбрать значение переключателя «На данном компьютере или на компьютере в локальной сети» и перейти на следующий шаг.

На следующем шаге в окне «Добавление информационной базы/группы» необходимо указать путь к каталогу с информационной базой (рис. 54). Для этого в поле «Каталог информационной базы» щёлкнуть кнопку выбора . Затем в окне «Выбор каталога» щёлкнуть кнопку выборав строке «Папка», найти и открыть каталог с новой копией информационной базы и ещё раз щёлкнуть кнопку «Открыть». При этом система вернётся в окно «Запуск 1С:Предприятия».

Рис. 54. Путь к каталогу информационной базы

На следующем, заключительном, шаге можно оставить все значения параметров такими, как их предлагает система по умолчанию, и нажать кнопку «Готово».

При установке доступа к базе выбрать пользователя Администратора с полными правами (пароль не нужен).

Задание 2. Начальное заполнение информационной базы.

Для выполнения основных начальных настроек информационной базы рекомендуется воспользоваться обработкой Стартовый помощник (рис.).

Рис. 55. Рабочий стол системы

Для вызова обработки используется гиперссылка Стартовый помощник (на Рабочем столе). Вызов возможен для пользователя «Администратор» с полными правами.

Рис. 56. Окно Стартового помощника

Дальнейшую работу с демонстрационной базой будем производить от имени организации ООО «Ромашки».

Выполнить настройку программы, ввести заголовок программы с указанием вашей фамилии (рис. 57).

Рис. 57. Окно настройки программы

Пройти по шагам мастера, подтвердив предложенные установки. На шаге Производственный календарь заполнить его на текущий год (например, 2012).

Ознакомиться с разделами Настройки параметров учета. Выполнить установки кадрового учета см. рисунок 58.

Рис. 58. Окно настройки параметров учета

Задание 3. Редактирование структуры организации.

Формирование справочника Подразделения. В структуру организации ООО «Ромашки» ввести два новых подразделения: Управление кадров и Отдел информационных технологий, и внести соответствующие изменения в справочники Должности и Штатное расписание.

Задание 3.1. Добавить новое подразделение в структуру организации.

Справочник «Подразделения организаций».

Для хранения списка подразделений организаций предназначен справочник «Подразделения организаций». Элементы этого справочника используются для ведения кадрового учета в разрезе подразделений, для учета затрат в местах их возникновения и по местам концентрации хозяйственных функций.

Откройте форму списка справочника «Подразделения организаций» (интерфейс «Кадровый учет организаций», меню Предприятие → Подразделения организаций или ссылку Подразделения в разделе Предприятие на Рабочем столе).

Обратите внимание на принцип иерархии справочника. Такой вид иерархии означает, что каждый элемент справочника может в свою очередь являться «родителем» для следующего элемента справочника.

Справочник «Подразделения организаций» подчинен справочнику «Организации», т.е. при вводе новых подразделений необходимо сначала убедиться в том, что выбрана нужная организация-владелец – ООО «Ромашки» (выбор организации – по ссылке Изменить основную организацию в разделе Предприятие на Рабочем столе).

Ввод новых элементов в справочник – кнопка Добавить в текущем окне или (Ins), редактирование существующих элементов – (F2). Ввод и редактирование производится в форме диалога.

Рис. 59. Структура подразделений организации

Задание 3.2. Добавить новые должности в соответствующий справочник.

Справочник «Должности организаций».

Откройте форму списка справочника «Должности организаций» (интерфейс «Кадровый учет организаций», меню Предприятие → Должности организаций или ссылка Должности раздела Предприятие на Рабочем столе).

Внести изменения в штатное расписание организации.

Добавьте следующие элементы в справочник «Должности организаций» (см. табл.).

Для строки штатного расписания можно указать либо диапазон тарифных ставок (минимальную и максимальную ставку по штатной единице), либо единую тарифную ставку. Тарифные ставки могут быть месячными (например, месячный оклад), дневными и часовыми, а также могут быть указаны в валюте (в условных единицах).

Откройте для просмотра форму списка регистра сведений «Штатное расписание организации» (меню Кадровый учет → Штатное расписание или ссылкаШтатное расписаниеразделаПредприятиенаРабочем столе).

Ввод элементов в справочник происходит в форме диалога (рис. 60).

Таблица

Должности

Отдел

Должность

Количество ставок

Оклад

Над-бавка

Управление кадров

начальник отдела (управления кадрами и трудовыми отношениями) – подбор из ОКПДТР

1

10000-11000

30%

инспектор по кадрам – подбор из ОКПДТР

2

8000-9000

10%

Отдел информационных технологий

начальник отдела информационных технологий

1

10000-11000

30%

программист – подбор из ОКПДТР

2

9000-10000

10%

системный администратор

1

9000-10000

10%

Сформируйте штатное расписание для Отдела информационных технологий и Управления кадров ООО «Ромашки».

Замечание. При вводе новых записей рекомендуется установить – строка действует с: 1-го числа, первого месяца текущего года (например, 01.01.2012 г.).

Рис. 60. Форма ввода штатных единиц в штатное расписание

Результат формирования штатного расписания представлен ниже.

Рис. 61. Окно штатных единиц в отделе информационных технологий

Рис. 62. Окно штатных единиц в Управлении кадрами

Самостоятельно добавить новое структурное подразделение – Экономический отдел.

В штатном расписании, в Экономический отдел ввести 4 должности, по одной штатной единице: начальник отдела, экономист по бухгалтерскому учету и анализу хозяйственной деятельности, экономист по планированию, экономист по труду. Размер оклада по новым должностям и остальные необходимые данные ввести самостоятельно.

Кнопка [По подразделению] командной панели позволяет проверить состав штатных единиц по подразделениям.

Задание 3.4.Вывести на печать штатное расписание по форме Т-3 отдельно выбранным подразделениям: Управление кадрами, отделы:Информационных технологийи Экономический отдел на 1-е число текущего месяца.

С этой цель откройте для просмотра форму списка регистра сведений «Штатное расписание организации» (меню Кадровый учет → Штатное расписание → Печать). В открывшемся диалоге выбрать форму Т-3, сформировать необходимый документ, указать выбранные подразделенияи вывести его на печать.

Задание 3.3.Сформировать и вывести на печать Организационную структуру ООО «Ромашки», включить в структуру 3 подразделения:Экономический отдел,отдел Информационных технологий иУправление кадрами.

Задание 3.4.Сформировать и распечатать Основной график работы– 5-ти дневка натекущий годдля ООО«Ромашки».

В отчет предоставить распечатки по выполненным заданиям.

studfiles.net

Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Комплексная автоматизация 2 (1С:КА)

 Главная  Описание  Мониторинг и анализ  Бюджетирование  Казначейство  Управление отношениями с клиентами (CRM)  Продажи  Производство  Склад  Запасы  Закупки  Затраты и себестоимость  Персонал и расчет заработной платы  Бухгалтерский и налоговый учет  Интеграция с 1С:Документооборот

В регламентированном учете предприятие описывается как организационная структура, основными объектами которой являются организации (юрлица) и подразделения (отделы, службы, цеха и пр.).

В документе «Организации» указываются организации, входящие в состав предприятия, для сохранения сведений о них.

Организация может быть оформлена как юрлицо, обособленное подразделение, индивидуальный предприниматель. Информация о каждой организации заполняется в соответствии с ее учредительной документацией. При этом фиксируется действующая учетная политика, которая определяет параметры налогообложения и оценку стоимости.

В списке «Организации» есть также предопределенная организация – «Управленческая организация», используемая с целью раздельного отражения операций по регламентированному и управленческому учету.

Настройки учета и отражения документов

Расчетный план счетов для всех организаций, по которым ведется учет в одной информационной базе, является общим.

Для отражения хозяйственных операций применяются различные варианты настройки счетов учета в проводках:

  • установка счета по умолчанию;
  • выбор счета в общих настройках;
  • индивидуальное задание счета учета для определенной хозяйственной операции.

Применяемые по умолчанию счета учета можно применить для:

  • групп настройки финансового учета номенклатуры;
  • групп настройки финансового учета расчетов;
  • расходных статей;
  • статей доходов;
  • эксплуатационных категорий;
  • касс и банковских счетов.

Данные счета учета применяются автоматически при отражении документации в бухучете, если не заданы индивидуальные параметры в общих настройках отражения документов в регламентированном учете в рамках одной организации.

Для настройки счетов учета для использования в рамках конкретной организации используется рабочее место «Настройка отражения документов в регламентированном учете».

Настройка счетов учета для отражения документов в регламентированном учете осуществляется для групп однотипных операций с учетом данных аналитики без привязки к конкретным документам.

Для некоторых операций могут быть заданы счета учета в самом документе.

В информационной базе формируются сведения, которые требуют отражения в регламентированном учете:

  • документы оперативного учета;
  • бухгалтерские операции;
  • регламентные документы закрытия отчетного периода.

Формирование и контроль проводок по документам

Документы оперативного учета, которые применяются для отражения хозяйственных операций в информационной базе, соответствуют требованиями регламентированного учета по формированию нужных аналитических разрезов.

Выполнить настройку счетов учета можно до или после появления в информационной базе каждого вида хозяйственных операций, которые необходимо отражать в бухгалтерском и налоговом учете.

Для контроля состояния документов в бухгалтерском учете предназначено рабочее место «Отражение документов в регламентированном учете».

Контролировать состав проводок и их содержимое в рамках документов оперативного учета помогает возможность непосредственно формировать проводку вручную, когда создается документ в информационной базе. Проводки привязываются к первичным документам, благодаря чему можно производить детальную сверку данных бухгалтерских проводок и первичной документации.

Корректировать уже сформированные документы проводок можно двумя способами:

  • корректировка отражается непосредственно в проводках документа, при этом обоснование выполненных изменений указывается в комментарии;
  • с помощью создания корректирующего документа — на основании исходной документации создается новый документ «Операция», а корректировка отражается в виде сторнирующих и устанавливающих записей по регистрам бухгалтерского учета.

При повторном введении документа проводки данные, введенные до этого, перестают быть актуальными. Чтобы документы с ручной корректировкой проводки отражались актуально, в рамках рабочего места «Отражение документов в регламентированном учете» создана группа гиперссылок «Ручное изменение проводок документов». Она обеспечивает возможность работать со списками документов с разными статусами отражения в бухгалтерском и налоговом учетах.

Поддерживается возможность ведения регламентированного учета, когда документация оперативного учета отражается в налоговом и бухгалтерском учете с необходимой их проверкой сотрудниками-бухгалтерами.

Предусматривается два способа доступности изменений проверенных документов (выбираются в настройках системы):

  • с запретом корректировки — ранее проверенная документация недоступна для внесения изменений основным пользователям; они ее могут открыть только в режиме просмотра.
  • Уведомительная, без запрета корректировки - проверенная документация доступна для внесения изменений обычным пользователям; после корректировки ранее проверенный документ требует повторной проверки.

Отметка о проверке документации может быть поставлена двумя способами:

  • в форме документа непосредственно;
  • в рамках рабочего места «Отражение документов в регламентированном учете».

Получить корректные проводки по всем операциям оперативного учета можно только в случае формирования проводок в рамках операции «Закрытия месяца».

Документы в регламентированном учете отражаются в два этапа:

  • указывается аналитика отражения при формировании проводки – в соответствии с правилами отражения документов в регламентированном учете;
  • расчет стоимостной оценки хозяйственных операций – как результат расчета себестоимости в параметрах заданной для предприятия учетной политики.

Расхождения между оперативным и бухгалтерским учетом отражаются в отчете «Сверка данных оперативного и регламентированного учета».

С его помощью можно осуществлять контроль за разделами учета:

  • денежные средства;
  • себестоимость товаров;
  • расчеты с поставщиками;
  • расчеты с клиентами;
  • расчеты по депозитам и кредитам;
  • другие расчеты с контрагентами.

Межфирменные продажи (интеркампани)

Для организаций, которые представлены несколькими юрлицами, существует механизм, обеспечивающий доступность продажи товаров, принадлежащих другой фирме.

Механизм межфирменных продаж (интеркампани) обеспечивает:

  • реализацию товара других организаций;
  • передачу товара между фирмами, в т.ч. по результатам продаж;
  • выбор вариантов и правил межфирменной передачи в случаях продажи и передачи на комиссию;
  • межфирменный возврат, в т.ч. с учетом возвратов от клиентов;
  • контроль остатков товаров организаций с учетом правил межфирменных операций;
  • автоматическое заполнение документации межфирменных операций с учетом данных продаж и возвратов;
  • оформление продаж между фирмами через посредника;
  • учет своевременного отражения операций между фирмами.

Сформировать развернутое сальдо по товарам организаций можно при помощи оперативных отчетов или при закрытии месяца.

Контролируемые сделки

Глава V.1 НК РФ, действующая с 2012 года, посвящена налоговому контролю осуществляемых между взаимозависимыми лицами сделок на предмет соответствия рыночным ценам.

Согласно регламенту подготовки уведомления, предполагается выполнение четырех пунктов, представленных на схеме.

Помощник подготовки уведомления о контролируемых сделках расположен в приложении «Регламентированный учет – Контролируемые сделки – Уведомление о контролируемых сделках».

Уведомления составляются в рамках одной организации за определенный отчетный год.

В процессе формирования данных работа состоит из постепенного указания необходимых сведений. С помощью команда «Выгрузить уведомление» можно создать файл(-ы) в формате XML, соответствующий(-ие) утвержденному ФНС формату.

При выгрузке документа указывается каталог нахождения сформированного файла(-ов). После того, как уведомление передано в ФНС, откорректировать предоставленные документы можно с помощью создания уведомления о корректировке.

Учет основных средств и объектов строительства

Ведение контроля над состоянием и использованием внеоборотных активов — приоритетная задача аналитической работы. Внеоборотные активы являются материальным воплощением применения в организации достижений научно-технического прогресса, резервом повышения эффективности производства.

Учет основных средств - задача бухгалтерского и налогового учета, так как его правила полностью определены законодательными нормами.

Инвентарные позиции, требующие ведения контроля в ходе эксплуатации, можно указать в списке «Объекты эксплуатации».

В характеристиках позиций списка объекты эксплуатации и объекты строительства указывается общая информация, характеризующая сам предмет учета. Свойства предмета и его учетные параметры отражаются непосредственно в документе «Принятие к учету ОС».

Возможно отражение полного жизненного цикла оборудования:

  • момент приобретения;
  • монтаж и ввод в эксплуатацию;
  • эксплуатация оборудования, в т.ч. ремонт;
  • модернизация оборудования;
  • частичная или полная продажа (ликвидация).

Общая схема документооборота, отражающая движение основных средств с момента ввода в эксплуатацию до выбытия, представлена на следующей схеме:

Первичные документы и инвентаризационные акты, представленные в печатной форме, соответствуют образцам, которые установлены законодательством. Контроль объектов основных средств и их движение в рамках организации отражается в отчете по форме ОС-6.

Ведется учет основных средств, взятых в аренду или полученных в лизинг, в т.ч. фиксируемых на балансе лизингополучателя или на забалансовых счетах.

Предоставляется возможность ведения договоров лизинга, а также настройки счетов учета для обязательств, выкупа, лизинговых платежей, обеспечительного платежа.

Для контроля обязательств по аренде для исполнения лизинговых договоров и текущего состояния взаиморасчетов с лизингодателем предусмотрен отчет «Реестр договоров лизинга».

Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР

Нематериальными активами (НМА) называются права организации, отличительная черта которых это отсутствие вещественно-натуральной формы.

Перечень нематериальных активов находится в элементах списка «НМА и расходы на НИОКР» с видом объекта учета «Нематериальные активы». Для объектов учета в разделе элементов списка задаются основные параметры нематериальных активов.

Отражается полный жизненный цикл объектов нематериальных активов:

  • покупка или создание;
  • эксплуатация;
  • списание полное или частичное;
  • продажа или выбытие.

При создании нематериальных активов могут учитываться итоги научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ как объектов НМА.

Общая схема документооборота, отражающая движение нематериальных активов с момента ввода в эксплуатацию до выбытия, представлена ниже:

В качестве расходов на научно-исследовательскую и опытно-конструкторскую деятельность (НИОКР) признаются расходы, которые относятся:

  • к созданию новой продукции или усовершенствованию уже производимой (товары, работы, услуги);
  • к созданию новых технологий или усовершенствованию уже сущестующих, методов организации производства и управления.

Проекты НИОКР добавляются в список «НМА и расходы на НИОКР» отдельными позициями, для которых в «Виде объекта» выбирается значение «Расходы на НИОКР».

Расходы на НИОКР в оперативном учете не признаются в качестве затрата, а учитываются на регистрах регламентированного учета с признанием суммы оценки на конец отчетного периода.

Анализ состава расходов можно производить на счете 08.08 «Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ».

С учетом результатов НИОКР можно оформить новые нематериальные активы.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Прикладное решение 1С Комплексная автоматизация ориентировано на компании, которые осуществляют облагаемую (по ставкам 18%, 10%, 0%) и не облагаемую НДС деятельность, поэтому учет по видам налогообложение НДС ведется раздельно.

Обеспечивается поддержка ставок НДС, применяемых на территории Крыма.

Учетная политика предприятия определяет налоговый период вычета «входящего» НДС для товарно-материальных ценностей. Предлагаются следующие варианты:

  • когда вычет происходит в налоговый период возникновения «входящего» НДС;
  • когда вычет применяется в налоговый период, в котором было определено назначение для использования поступивших материальных ценностей.

Учет НДС подразумевает отражение фактов хозяйственной деятельности, которые фиксируются на основании:

  • счетов-фактур, которые предоставлены контрагентами;
  • счетов-фактур, которые сформированы предприятием;
  • бухгалтерских справок-расчетов.

Благодаря прикладному решению обеспечивается порядок и правильность заполнения и выставления счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур, правильность ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж, точность формирования декларации по НДС.

Сверка данных учета НДС с контрагентами происходит отражается в отчете под названием «Реестр счетов-фактур выданных». Его можно отправлять покупателю по электронной почте или через поставщика. Работа с операциями по сверке данных учета НДС с контрагентами осуществляется в рабочем месте под названием «Сверка данных учета НДС».

Раздельный учет НДС уместен в ряде случаях, например:

  • Для предприятий, которые являются одновременно как облагаемыми, так и не облагаемыми НДС. Размер «входящего» НДС фиксируется в зависимости от назначения использования материальных ценностей. Для этого пользователь может вручную внести тип применяемого налогообложения НДС в течение всего срока, пока актив находится в пределах организации. Проводки для документов, которые изменяют назначение применения номенклатурных затрат, автоматически формируются в налоговом периоде, в котором и было отмечено такое изменение.
  • Для учета НДС при формировании экспортных продаж со ставкой НДС 0%. Подтверждение продаж со ставкой НДС 0% отмечается в соответствующем рабочем месте «Подтверждение ставки НДС 0%». В «Книге продаж» записи формируются после того, как результат подтверждения будет зарегистрирован.
  • Для раздельного учета НДС по расходам. В случае распределения расходов на «Направления деятельности» и «Производственные затраты» в группе «Раздельный учет НДС по расходам» возможно два варианта расформирования:
  • НДС является видом налогообложения, указанного в документации по закупке;
  • НДС распределяется по всем текущим видам налогообложения пропорционально сумме выручки.
  • Если не облагаемые НДС расходы до реализации не превышают 5% от общей суммы расходов, то у налогоплательщика может не быть распределения НДС. Возможность применения данного правила прописывается в учетной политике организации. Использование «Правила 5%» для определенного квартального отчетного периода отражается при распределении НДС. Правомерность применения этого «правила» в отчетном периоде оценивается по результатам расчета себестоимости.

Организации может потребоваться проводить учетные действия по операциям в качестве налогового агента по НДС. Это можно осуществить в некоторых случаях:

  • при аренде;
  • при реализации имущества;
  • для не резидентов.

При наличии оплаты поставщику может быть оформлен счета-фактура налогового агента и произведена оплата налога. НДС в этом случае учитывается к вычету по ходу оформления поступлений.

Кроме этого можно учитывать НДС при поступлении импорта из стран ЕАЭС.

Регламент оформления импорта товаров из стран ЕАЭС представлен на схеме:

Форма документов «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС» позволяет выгружать и распечатывать следующие отчетности для налоговой службы:

  • заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;
  • статистическая форма учета перемещения товаров при взаимной торговле РФ с другими странами, входящими в Таможенный союз.

Обработка документов «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС» завершается после подтверждения налоговых органов об оплате НДС.

Прочие налоги и сборы

Прикладное решение предоставляет возможность вести «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возможно одновременно вести бухгалтерский и налоговый учеты при соблюдении ряда условий:

  • бухгалтерский и налоговый учеты должны вестись не зависимо друг от друга;
  • данных бухгалтерского и налогового учета должны быть сопоставимы;
  • суммовые и количественные данные должны быть равны, если нет объективных причин для расхождения.

В регистрах налогового учета отражаются учетные данные. Результат, полученный при расчете налога на прибыль, подтверждается справками-расчетами. Он используется во время заполнения декларации по налогу на прибыль. Отложенный налог на прибыль может быть выделен в бухгалтерском учете и отражен в соответствующих счетах.

Для имущественных налогов имеется свой расчет:

  • налог на имущество – налогом облагается движимое и недвижимое имущество предприятий РФ, которое находится на балансе как объект основных средств;
  • транспортный налог – распространяется на все транспортные средства и определен Налоговым кодексом Российской Федерации;
  • земельный налог – налог на землю, который оплачивается в местный бюджет по месту нахождения объекта.

Для всех указанных налогов можно выбрать порядок уплаты авансовых платежей. Имущественные налоги рассчитываются отдельно при закрытии месяца. Результат расчета этих налогов отражается в справках-расчетах и учитывается при формировании налоговых деклараций и авансов по налогам.

В соответствии с законодательством РФ, единый налог на вмененный доход (ЕНВД) применяется наряду с общим режимом налогообложения и УСН. Для его исчисления в рамках информационной системы предприятие должно отразить эту возможность в учетной политике.

Для учета торгового сбора в отношении счетов предназначен предопределенный счет «Торговый сбор» и субконто «Виды платежей в бюджет».

Самостоятельная проверка данных учета на соответствие 12 критериям из «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» осуществляется с помощью отчета «Оценка риска налоговой проверки».

Его можно сформировать с начала года на конец любого квартала. 

Стандартные отчеты и регламентированная отчетность

Корректность отражения хозяйственных операций можно проверить стандартными отчетами регламентированного учета. К ним относятся:

  • главная книга;
  • оборотно-сальдовая ведомость;
  • оборотно-сальдовая ведомость по счету;
  • обороты между субконто;
  • анализ счета;
  • обороты счета;
  • карточка счета;
  • анализ субконто;
  • карточка субконто;
  • отчет по проводкам;
  • сводные проводки.

Бухгалтерская отчетность состоит из:

  • бухгалтерского баланса;
  • отчета о перемещении денежных средств;
  • пояснения о финансовых результатах к бухгалтерскому балансу и отчету;
  • отчета о финансовых результатах;
  • отчета о целевом использовании средств;
  • отчета об изменениях капитала.

Для анализа информации в регламентированных отчетах предусмотрена расшифровка показателей до первичных документов.

Для подразделений организации, выделенных на самостоятельный баланс, можно формировать отдельную бухгалтерскую отчетность. Отчетность организации, имеющей филиалы, включает показатели деятельности всех отделений, в том числе отнесенных на отдельные балансы.

Инструмент «1С-Отчетность» позволяет отправлять электронную отчетность в контролирующие органы (Росстат, ФНС, ПФР, ФСС). Также он позволяет осуществлять:

  • неформализованную переписку с Росстатом, ФНС, пенсионным фондом РФ;
  • сверку с данными налоговой;
  • сверку с данными с пенсионного фонда РФ;
  • отправку реестров больничных листов в ФСС;
  • получать требования и уведомления;
  • отправлять электронную доументацию в ответ на требования ФНС;
  • формировать пакеты с отчетностью для банков и пр;
  • осуществлять ретроконверсию.

При отправке отчетности можно проверить результаты выгрузки на наличие ошибок.

В ответ на требования контролирующих органов пользователь может предоставлять сканированные документы. Каждый сканированный документ должен содержать реквизиты (дату, номер, сумму, список участников сделки) и графические файлы отсканированных изображений.

 Предыдущий Дальше

www.ka4you.ru

Автоматизация бизнеса на платформе 1С:Предприятие 8

Содержание: 1. Проводки в ERP формируются в момент запуска регламентированного задания “Отражение документов в регламентированном учете” 2. В 1С:ERP бухгалтерские проводки по списанию материалов, бухгалтерские проводки по реализации материалов отражаются после расчета себестоимости 3. Счета взаиморасчетов с контрагентами: оборотно-сальдовая ведомость в 1С Бухгалтерии, оборотно-сальдовая ведомость в ERP. Визуальное отображение. 4. Настройка счетов взаиморасчетов с контрагентами в 1С:ERP 5. Настройка счетов номенклатуры в 1С: ERP

Для сравнения регламентированного учета возьму за основу конфигурации БП КОРП 8.3 и ERP 2.2.

Главное на что хотелось обратить внимание, это что ведение регламентированного учета в ERP сильно отличается от ведения БУ и НУ в БП КОРП 8.3.  Многие бухгалтера считают, что т.к. они работали в БП КОРП 8.3, то они умеют и знают, как работать в ERP, и при переходе с БП КОРП 8.3 на ERP 2.2 закладывается мало времени на обучение и поддержку пользователей на этапе промышленной эксплуатации.

1. Проводки в ERP формируются в момент запуска регламентированного задания “Отражение документов в регламентированном учете” 

Первое с чем сталкиваются бухгалтера при ведении регламентированного учета в ERP, это то, что проводки в документах формируются не в момент проведения документа как БП КОРП, а только в момент запуска регламентного задания «Отражение документов в регламентированном учете», которое находится в рабочем месте «Закрытия месяца».

 

  Есть возможность настройки регламентного задания в ERP на отражение документов в бухгалтерском учете с определенной периодичностью. Например, можно сделать настройку, чтобы документы отражались 1 раз в минуту, но это будет сильно тормозить систему при большом документообороте. Обычно настраивают регламентное задание для проведения документов в ночное время.  Если регламентное задание не было запущено, и нужно оперативно посмотреть проводки в документе, то возможно в ручном режиме сформировать отражение документов в регламентированном учете. Для этого нужно нажать на кнопку ДтКт. 

 

  И потом документ отразить в учете.  

  Согласитесь, есть различия.

2. В 1С:ERP бухгалтерские проводки по списанию материалов, бухгалтерские проводки по реализации материалов отражаются после расчета себестоимости

Второе, с чем сталкиваются бухгалтера в ERP, это то, что проводки по списанию и реализации материалов, товаров отражаются только после расчета себестоимости. Расчет себестоимости в ERP входит в операции закрытия месяца. В конфигурациях БП КОРП 3.0 при формировании документа «Требование-накладная» сразу видно сумму и количество списанного материала. 

 

  В ERP при проведении документа «Внутреннее потребление товаров» с видом операции «Списание на расходы», который схож с требованием-накладной в БП КОРП 3.0, мы увидим движение по количеству, а сумма появится после расчета себестоимости. Т.е. в ОСВ по счету 10. ХХ видно в течении месяца только списанное количество материалов, а сумма в ОСВ отразится после закрытия месяца.

 

  Такой подход вызывает у бухгалтеров бурю эмоций, т.к. многие бухгалтера хотят видеть всю информацию в ОСВ сразу. К сожалению, это невозможно. ERP предназначена для производственных организаций, где расчет себестоимости невозможно сделать моментально, т.к. в него включаются все расходы связанные с производством.

3. Счета взаиморасчетов с контрагентами: оборотно-сальдовая ведомость в 1С Бухгалтерии, оборотно-сальдовая ведомость в ERP. Визуальное отображение.

Третье, с чем сталкиваются пользователи, это визуальное отображение в ОСВ по счетам взаиморасчетов с контрагентами. В БП КОРП 3.0 при формировании ОСВ по счету 60 или 62 можно увидеть платежно-расчетный документ. Это третье субконто на плане счетов по 60, 62 счетам. В ERP платежно-расчетного документа на плане счетов нет по счетам взаиморасчетов (платежно-расчетный документ есть только на счете 63). Проблема у бухгалтеров состоит в том, что при выверке взаиморасчетов часто не могут свернуть между собой счета авансов и расчетов. В ERP взаиморасчеты связаны с оперативным контуром. Настройка детализации расчетов находится на уровне договора. И сперва потребуется выровнять взаиморасчеты в оперативном блоке, а потом уже все автоматически свернется и в регламентированном учете.

То же самое, происходит и в документе «Взаимозачет задолженности» в ERP, т.е. если самостоятельно подобрать договора (если получится), по которым бухгалтер хочет провести взаимозачет, то не факт что сформируются корректные проводки, а могут и совсем не сформироваться. При формировании этого документа лучше всего пользоваться кнопкой «Подобрать» или «Заполнить», т.к. данные подбираются из блока оперативного учета.  

4. Настройка счетов взаиморасчетов с контрагентами в 1С:ERP

Четвертая отличительная черта ERP от БП КОРП 3.0 состоит в том, что есть настройка счетов взаиморасчетов. Она в ERP называется «Группы настроек финансового учета расчетов с партнерами» (ГФУ).  ГФУ представляет собой справочник, где для каждого счета взаиморасчетов должна быть своя настройка и эта настройка привязана к договору, т.е. в каждом договоре необходимо выбрать соответствующую настройку для того, чтобы сформировались корректные проводки в регламентированном учете.

 

  Настроенная ГФУ:

 

  Если на уровне договора не будет такой настройки, то система будет выдавать сообщение, что не настроены ГФУ».  В БП КОРП 3.0 такой детальной настройки в разрезе договоров не требуется. Там все гораздо проще. Достаточно сделать общую настройку для всех организаций.

 

 

5. Настройка счетов номенклатуры в 1С: ERP

Пятая отличительная черта ERP от БП КОРП 3.0 - это настройка счетов номенклатуры. Т.е. к каждой номенклатуре или группе номенклатуры должна быть привязана «Группа настроек номенклатуры».  На рисунке показана карточка номенклатуры с настройкой счета учета номенклатуры:

 

  Справочник Группы настроек финансового учета номенклатуры и настройка справочника:

 

 

  В БП КОРП 3.0 настройка делается в разрезе видов номенклатуры, и нет необходимости делать привязку к каждой карточке номенклатуры. Сама карточка номенклатуры имеет настройку вид номенклатуры.

   

  В данной статье я привела основные различия, которые сразу видно бухгалтерам при начале работы с системой ERP после ведения учета в БП КОРП 3.0. Можно сделать вывод, что при переходе на ERP, всю систему финансового и регламентированного учетов необходимо настроить специалистами фирм франчайзи или самостоятельно пройти обучение на специализированных курсах 1С.

В последующих статьях я напишу различения БП КОРП 3.0 от ERP по основным справочникам и подсистеме НДС.

Алла Зайцева,  руководитель отдела внедрения ООО «Кодерлайн»

www.koderline.ru

Настройки учета и отражения документов

Главная 1С:ERP Управление предприятием 2 Бухгалтерский и налоговый учет

Рабочий план счетов является общим для всех организаций, учет по которым ведется в одной информационной базе. Для отражения хозяйственных операций используются следующие варианты настройки счетов учета в проводках:

  • установка счета по умолчанию;
  • выбор счета в общих настройках;
  • индивидуальное задание счета учета для отдельной хозяйственной операции.

Счета учета, применяемые по умолчанию, можно задать:

  • для групп настройки финансового учета номенклатуры;
  • групп настройки финансового учета расчетов;
  • статей расходов;
  • статей доходов;
  • категорий эксплуатации;
  • касс и банковских счетов (пример показан на рисунке).

Указанные счета учета применяются по умолчанию при отражении документов в бухгалтерском учете в случае, если не определены индивидуальные значения в рамках конкретной организации в общих настройках отражения документов в регламентированном учете.

Счета учета для использования в рамках конкретной организации настраиваются в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. Настройка счетов учета для отражения документов в регламентированным учете в общем случае производится для групп однотипных операций с учетом аналитик и мест учета без привязки к конкретным документам:

Для некоторых операций можно задать счета учета в самом документе:

Данные, требующие отражения в регламентированном учете, формируются в информационной базе:

  • документами оперативного учета;
  • бухгалтерскими (неоперативными) операциями;
  • регламентными документами закрытия отчетного периода.

v8.1c.ru

Настройки учета и отражения документов

Главная Комплексная автоматизация 2 Бухгалтерский и налоговый учет

Рабочий план счетов является общим для всех организаций, учет по которым ведется в одной информационной базе. Для отражения хозяйственных операций используются следующие варианты настройки счетов учета в проводках:

  • установка счета по умолчанию;
  • выбор счета в общих настройках;
  • индивидуальное задание счета учета для отдельной хозяйственной операции.

Счета учета, применяемые по умолчанию, можно задать:

  • для групп настройки финансового учета номенклатуры;
  • групп настройки финансового учета расчетов;
  • статей расходов;
  • статей доходов;
  • категорий эксплуатации;
  • касс и банковских счетов (пример показан на рисунке).

Указанные счета учета применяются по умолчанию при отражении документов в бухгалтерском учете в случае, если не определены индивидуальные значения в рамках конкретной организации в общих настройках отражения документов в регламентированном учете.

Счета учета для использования в рамках конкретной организации настраиваются в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. Настройка счетов учета для отражения документов в регламентированным учете в общем случае производится для групп однотипных операций с учетом аналитик и мест учета без привязки к конкретным документам:

Для некоторых операций можно задать счета учета в самом документе:

Данные, требующие отражения в регламентированном учете, формируются в информационной базе:

  • документами оперативного учета;
  • бухгалтерскими (неоперативными) операциями;
  • регламентными документами закрытия отчетного периода.

v8.1c.ru


Смотрите также